分紅保單漸成節稅新寵 身故金轉子孫 免遺贈稅

【洪正吉╱台北報導】
大額躉繳保單被嚴格限制後，民眾節稅已轉向分紅保單，除了還本型的以外，包括台灣人壽、中國人壽都積極推出遞增型分紅保單，強調繳費期滿後的保額，可以2.5~2.75%的複利增值，每年還享有紅利回饋，且被保險人的身故保險金更可直接轉給子孫，減少遺贈稅負擔，市場反應佳。
以利滾利
分紅保單的最大特色，在於保戶可以參與保險公司經營分紅保單的盈餘。相較於其他投資工具可能虧本或面臨匯率及利率風險，分紅保單兼具保障、儲蓄、節稅及分紅特質。目前已有10餘家壽險公司推出，類型主要分為還本型及遞增型。

遞增型複利增值
其中，還本型強調保費及分紅，可定期還本一次，受益人拿到保險金後，可享免稅功能。但相較於遞增型，則沒有複利遞增的好處，對於有投資需求、又不想買投資型保單自負盈虧的保戶，遞增型成為不錯的選擇。
台壽昨日推出豐碩人生終身壽險，主打繳費期滿後，保額以每年2.75%複利增值，同時保險期間內每年享有紅利回饋，紅利的給付可選擇以現金給付、購買增額繳清保險、抵繳應繳保險費或儲存生息，同時複利增值可一直遞增到被保險人110歲。
亦即，當被保險人身故的時候，透過利滾利的效果，即可累積一筆可觀的資金，且享受免稅的優惠。目前推出遞增型分紅保單的壽險公司還有中國人壽、富邦人壽等。
壽險業者也表示，分紅保單的保費雖然比一般壽險保單貴10~15%，但看的是長期持有。如果一張20年期的一般壽險年繳保費100元，分紅保單就是年繳115元，20年會多繳300元，但紅利報酬約有330元，最後還是比不分紅保單便宜。



比一般壽險貴10%
以市場正處於利率走升的趨勢來看，升息會牽動景氣以及投資收益，壽險公司的經營獲利也會跟著大增，購買分紅保單保戶能分得的紅利也就隨之增加。長期下來，分紅保單因為分享分紅帳戶經營績效，並且將紅利分配抵繳保費，就可減輕保費支出，總繳保費甚至可能比不分紅保單還少。
除了遺贈稅減免的好處以外，台灣人壽也提醒，依照稅法規定包括納稅義務人本人、配偶、受扶養的直系親屬(父母、子女等)的保險費用支出，皆可以在報稅時申報列舉扣除。